Использование такси в служебных целях уже давно перестало быть «экзотической» статьей расходов. Однако вопросов, как включать эти суммы в расходы НУ, у бухгалтеров по-прежнему немало. Фискальные органы разрешают признавать эти суммы при соблюдении ряда важных условий.
Случаи использования такси работниками
Они касаются нюансов налогового, трудового законодательства и документального подтверждения статей расходов.Какие документы нужны для обоснования затрат и в каких случаях ФНС может предъявить фирме претензии — ответам на эти вопросы посвящен наш материал. Главное требование налоговиков при признании расходов на такси — их экономическая обоснованность. В НК РФ ст. При этом не обозначено, что транспорт обязательно должен принадлежать фирме. Из сказанного следует, что такси можно при определенных условиях считать служебным транспортом сотрудников.
- Тонкости и нюансы бухгалтерского и налогового учета: как без ошибок отразить в учете произведенные затраты на такси для сотрудников - читайте в статье. .
- НДФЛ и страховые взносы с оплаты такси работнику. Подоходным налогом оплата такси работникам в любом случае облагается.
- Отражаем расходы на такси в налоговом учете (нюансы) Подробнее об удержании НДФЛ с компенсации проезда в статье «Проезд до работы и обратно - налоговый аспект»
К подтверждению подобных расходов в НУ следует подойти особенно тщательно: чиновники проверяют их, вплоть до сверки маршрута и времени поездки с рабочим временем сотрудника по договору.
Если имеются сомнения, что расходы удастся подтвердить без проблем, лучше отнести их за счет чистой прибыли. Использование услуг такси в НУ отражается с учетом определенных нюансов, о которых следует знать бухгалтеру. Выполняя служебное поручение в командировке, сотрудник может пользоваться такси весь период командировки: для поездок к вокзалу аэровокзалу , месту, где он будет жить и работать ст.
Такие расходы в НУ относят к прочим производственным.
Затраты на такси в месте командировки
При этом не играют роли время суток и месторасположение вокзала — в городской черте или вне ее. Расходы все равно можно признать в расчетах налога. Подобные расходы на такси наиболее часто оспариваются налоговиками. Чтобы включать их в затраты НУ, необходимо подтвердить следующие условия:. Нередко сам характер работы сотрудника предполагает частые поездки, а то и постоянные разъезды по делам фирмы.Он может использовать для этих целей такси.
Но как быть с учетом затрат на оплату услуг такси. Расскажем, в каких случаях и как именно можно списать такие расходы. января . Темы: Расходы, амортизация. Больше материалов по теме Налоговый учет расходов на такси. 💡 По теме Как отразить в бухучете конверсию . Учет расходов работодателя на оплату сотрудниками такси до работы в период коронавируса : налог на прибыль (ОСН), УСН, НДФЛ, страховые взносы.
Для безопасного включения в состав расходов сумм на оплату такси можно выбрать одну фирму и заключить с ней договор на перевозку. В трудовой договор ЛНА должно быть включено положение о разъездном характере работы сотрудника. Представительские мероприятия ст. Это прочие расходы НУ на производство и реализацию. Расходы на такси, если имеет место доказанная служебная, производственная необходимость, не облагаются налогом на доходы сотрудника, взносами в фонды.Расходы понесены сотрудником в рамках исполнения им своих трудовых обязанностей НК РФ, ст. Реквизиты подтверждающих поездки на такси документов играют важную, а в случае судебных разбирательств между ФНС и фирмой зачастую решающую роль в возможности признать расходы такого рода.
.jpg)
Есть две противоположные позиции по ситуациям, наиболее часто встречающимся на практике. При применении «упрощенки» подтвержденные документами расходы на такси в командировке можно без проблем включать в расчет налоговой базы, на уменьшение. Указанная статья не конкретизирует наименование транспорта, следовательно, такси может компенсироваться наравне с другими способами проезда.
Кроме того, согласно ТК РФ ст. Если речь идет о возмещении расходов работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, то по ТК размеры и порядок возмещения расходов, связанных со служебными поездками, могут быть зафиксированы в одном из следующих документов ст. Если работа работника носит разъездной характер, то компенсация расходов на такси может быть отнесена в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией подп.
Если речь идет об оплате расходов на проезд на такси в командировке, то возмещение услуг такси учитывается в составе расходов на командировки подп. Расходы на периодические поездки работника в служебных целях можно учесть как прочие или внереализационные расходы Письмо Минфина от Некоторые компенсации можно учесть в составе конкретных расходов, например как судебные издержки можно учесть затраты на поездки юриста в суд подп. Если же работник воспользовался услугами такси, чтобы добраться от места жительства до места работы или обратно, то учет расходов зависит от ситуации Письмо Минфина от Ситуация 1.
Работник воспользовался услугами такси в командировке.
1. Налог на прибыль
Тогда возмещение не облагается НДФЛ и страховыми взносами, как расходы на проезд в командировке ст. Ситуация 2. Работа работника носит разъездной характер и это отражено в коллективном или трудовом договоре, соглашениях, ЛНА. Ситуация 3. Работник совершает периодические поездки в рабочее время в интересах организации. Минфин разъяснил, что в таком случае дохода у работника не возникает, следовательно, удерживать с компенсации НДФЛ и страховые взносы не нужно Письмо Минфина от Ситуация 4.Работник добирается на такси от места своего жительства до места работы или обратно.
Для отражения затрат на такси в бухгалтерском учете, как и в налоговом, сотрудник должен представить подтверждающие документы, а также служебку с пояснением маршрута следования. ЕслиВ этом случае Минфин считает выплачиваемую работнику компенсацию его доходом и настаивает на обложении этой суммы НДФЛ и страховыми взносами Письма Минфина от Исключение — работник воспользовался услугами такси, поскольку возможности воспользоваться общественным транспортом не было. Например, работник в силу производственной необходимости добирался на работу ночью. Возмещение расходов на такси в этой ситуации не создает облагаемого НДФЛ и страховыми взносами дохода работника Письмо Минфина от Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Основательно — об основных средствах: 10 вопросов о налоговых и бухгалтерских нюансах.
Не пропустите.
Какие есть ограничения по доходу
НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 23 по 31 октября г. Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за период с 23 по 31 октября г.Aug , Факт оплаты организацией-работодателем услуг такси по доставке сотрудников при исполнении ими трудовых обязанностей не образует у них дохода, Oct , Следовательно, оплата такси, которым работник воспользовался для проезда на вокзал или в аэропорт, либо обратно (как в пункте отправления, так и Ответ: Расходы, которые не являются экономически обоснованными, в налоговом учете списывать нельзя. При проверке контролирующие органы вправе исключить такие
О сайте. Об издательстве.- , Если же работник воспользовался услугами такси, чтобы добраться от места жительства до места работы или обратно, то учет расходов зависит от
- Расходы на такси в налоговом учетещекотливый вопрос, вызывающий массовый интерес бухгалтеров, вынужденных принимать такого рода расходы в учете. Рассмотрим основные случаи
- Подборка наиболее важных документов по вопросу Как принять расходы на такси нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое. .
- Бухгалтерия для такси: поможем избежать штрафов, судебных разбирательств и блокировки счетов.
О журнале «Главная книга». О сервисах. Об авторах. Политика обработки персональных данных. Предложить тему статьи.
Использование такси в служебных целях уже давно перестало быть «экзотической» статьей расходов. Однако вопросов, как включать эти суммы в расходы НУ, у бухгалтеров по-прежнему немало. Фискальные органы разрешают признавать эти суммы при соблюдении ряда важных условий. Они касаются нюансов налогового, трудового законодательства и документального подтверждения статей расходов.
Какие документы нужны для обоснования затрат и такси налоговый учет каких случаях ФНС может предъявить фирме претензии — ответам на эти вопросы посвящен наш материал. Главное требование налоговиков при признании расходов на такси — их экономическая обоснованность. В НК РФ ст. При этом не обозначено, что транспорт такси налоговый учет должен принадлежать фирме.
Вопрос по сайту. Опубликовать свою статью. Конкурсы издательства. Подписка на журнал "Главная книга".Получить бесплатный доступ к ГК и сервисам сайта. Подписка на рассылки.
Что будет, если не вести бухгалтерский учёт?
Минфин РФ в своем письме от Ведомство отмечает, что прочие расходы, связанные с производством и реализацией, включают расходы на содержание служебного транспорта автомобильного, железнодорожного, воздушного и иных видов транспорта. Это предусмотрено нормами подпункта 11 пункта 1 статьи НК РФ. Таким образом, если организация в качестве служебного транспорта использует услуги такси, то затраты такси налоговый учет, связанные с такими перевозками работников, могут быть включены в налоговую базу по налогу на прибыль.
Главное условие - выполнение требований статьи НК РФ, то есть налоговый учет только экономически обоснованных и документально подтвержденных расходов при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Главная Новости Учет и налогообложение Налог на прибыль: когда расходы на такси для работников можно учесть в базе. Рекомендуем материалы СФР уточнил даты выплаты детских такси налоговый учет в ноябре года.